Regime Forfettario per Grafici e Designer

Calcola tasse, contributi INPS e netto per grafici, designer e creativi freelance. Guida al regime forfettario ATECO 74.10.10.

Come si calcola il netto per grafico / designer forfettario

Il regime forfettario applica un coefficiente di redditività al fatturato lordo per determinare la base imponibile. Per il codice ATECO 74.10.10 questo coefficiente è 78%: su €100 fatturati, solo €78 sono considerati reddito tassabile.

1. Imponibile fiscale = Fatturato × 78%
2. Imposta sostitutiva = Imponibile × 15% (o 5% startup)
3. Gestione Separata = Gestione Separata INPS — 26,07% (2025)
4. Netto = Fatturato − Imposta − Contributi (− bollo se dovuto)

Esempi di calcolo per diversi fatturati

Fatturato lordo	Imponibile (×78%)	Flat tax 15%	Gestione Separata	Netto stimato
€20.000	€15.600	€2340	€4067	~€13.593
€30.000	€23.400	€3510	€6100	~€20.390
€40.000	€31.200	€4680	€8134	~€27.186
€60.000	€46.800	€7020	€12.201	~€40.779
€85.000	€66.300	€9945	€17.284	~€57.771

* Stime basate su aliquota ordinaria 15%. Con aliquota startup 5% il netto è superiore. I contributi previdenziali dell'anno precedente sono deducibili dall'imponibile.

Gestione Separata per grafici e designer

I grafici e designer freelance versano i contributi alla Gestione Separata INPS, aliquota 26,07% (2025) sul reddito imponibile. Nessun minimo fisso. Nota: se sei un grafico che realizza anche siti web, potresti valutare il codice 62.01.09 (Web Developer, coeff. 67%) a seconda dell'attività prevalente.

Scadenze fiscali principali

Per un grafico / designer in regime forfettario le principali scadenze sono:

Scadenza	Cosa si paga
30 giugno	Saldo imposta anno precedente + I acconto (40%) + Saldo contributi
30 novembre	II acconto imposta sostitutiva (60%) + II acconto contributi

Conviene il regime forfettario per grafici e designer?

Con il coefficiente del 78%, i designer hanno un'imponibile più alta rispetto ai colleghi IT. Tuttavia, il forfettario resta molto conveniente: l'aliquota effettiva totale (tasse + INPS) si aggira attorno al 32-33% del fatturato lordo, nettamente inferiore al regime ordinario.

Domande frequenti sul regime forfettario per grafici e designer

Quale ATECO usare per il graphic design in regime forfettario?

Il codice 74.10.10 (Design e Comunicazione Visiva) con coefficiente 78% è quello più appropriato per graphic design, branding e comunicazione visiva. Per attività digitali più tecniche (sviluppo web) si usa 62.01.09 (67%).

Un grafico forfettario può lavorare per clienti esteri?

Sì. Le fatture verso clienti esteri non hanno IVA (come tutte le fatture forfettarie in Italia). Per i clienti UE è necessario iscriversi al VIES; per clienti extra-UE non è necessaria l'iscrizione.

Quanto paga di tasse un designer forfettario con €30.000 di fatturato?

Con €30.000: imponibile €23.400 (×78%), flat tax €3.510 (15%), INPS Gestione Separata circa €6.102. Netto stimato circa €20.388.