Regime Forfettario per Social Media Manager e Marketer

Calcola tasse, contributi INPS e netto per professionisti del marketing digitale, social media manager e growth hacker freelance.

Come si calcola il netto per marketing / social media manager forfettario

Il regime forfettario applica un coefficiente di redditività al fatturato lordo per determinare la base imponibile. Per il codice ATECO 73.11.02 questo coefficiente è 78%: su €100 fatturati, solo €78 sono considerati reddito tassabile.

1. Imponibile fiscale = Fatturato × 78%
2. Imposta sostitutiva = Imponibile × 15% (o 5% startup)
3. Gestione Separata = Gestione Separata INPS — 26,07% (2025)
4. Netto = Fatturato − Imposta − Contributi (− bollo se dovuto)

Esempi di calcolo per diversi fatturati

Fatturato lordo	Imponibile (×78%)	Flat tax 15%	Gestione Separata	Netto stimato
€20.000	€15.600	€2340	€4067	~€13.593
€30.000	€23.400	€3510	€6100	~€20.390
€40.000	€31.200	€4680	€8134	~€27.186
€60.000	€46.800	€7020	€12.201	~€40.779
€85.000	€66.300	€9945	€17.284	~€57.771

* Stime basate su aliquota ordinaria 15%. Con aliquota startup 5% il netto è superiore. I contributi previdenziali dell'anno precedente sono deducibili dall'imponibile.

Gestione Separata per professionisti del marketing digitale

I marketer e social media manager freelance versano alla Gestione Separata INPS, aliquota 26,07% (2025). Nessun minimo fisso. Se gestisci anche campagne ads con budget clienti (es. Facebook Ads, Google Ads), assicurati che il compenso sia separato dal budget pubblicitario nelle fatture.

Scadenze fiscali principali

Per un marketing / social media manager in regime forfettario le principali scadenze sono:

Scadenza	Cosa si paga
30 giugno	Saldo imposta anno precedente + I acconto (40%) + Saldo contributi
30 novembre	II acconto imposta sostitutiva (60%) + II acconto contributi

Conviene il regime forfettario per professionisti del marketing digitale?

Con il coefficiente del 78%, l'aliquota effettiva sul fatturato è circa il 12% per la flat tax. Sommando la Gestione Separata, il costo totale è attorno al 32-33% del fatturato. Per chi lavora da remoto con clienti multipli, il forfettario è la scelta più semplice.

Domande frequenti sul regime forfettario per professionisti del marketing digitale

Un social media manager deve aprire partita IVA?

Sì, se l'attività è continuativa. Con ricavi sotto €5.000/anno si può usare la collaborazione occasionale. Oltre questa soglia è necessaria la partita IVA. Il regime forfettario è la scelta più comune per chi inizia.

Come fatturare il budget pubblicitario ai clienti?

Il budget ads (Facebook, Google, etc.) che gestisci per conto del cliente non è un tuo ricavo. Devi fatturare solo la tua consulenza/gestione. Il rimborso del budget ads va gestito separatamente (spesso il cliente paga direttamente le piattaforme).