Regime Forfettario per Life Coach e Formatori

Calcola tasse, contributi INPS e netto per life coach, business coach e formatori freelance. Guida al regime forfettario ATECO 85.59.00.

Come si calcola il netto per life coach / formatore forfettario

Il regime forfettario applica un coefficiente di redditività al fatturato lordo per determinare la base imponibile. Per il codice ATECO 85.59.00 questo coefficiente è 78%: su €100 fatturati, solo €78 sono considerati reddito tassabile.

1. Imponibile fiscale = Fatturato × 78%
2. Imposta sostitutiva = Imponibile × 15% (o 5% startup)
3. Gestione Separata = Gestione Separata INPS — 26,07% (2025)
4. Netto = Fatturato − Imposta − Contributi (− bollo se dovuto)

Esempi di calcolo per diversi fatturati

Fatturato lordo	Imponibile (×78%)	Flat tax 15%	Gestione Separata	Netto stimato
€20.000	€15.600	€2340	€4067	~€13.593
€30.000	€23.400	€3510	€6100	~€20.390
€40.000	€31.200	€4680	€8134	~€27.186
€60.000	€46.800	€7020	€12.201	~€40.779
€85.000	€66.300	€9945	€17.284	~€57.771

* Stime basate su aliquota ordinaria 15%. Con aliquota startup 5% il netto è superiore. I contributi previdenziali dell'anno precedente sono deducibili dall'imponibile.

Gestione Separata per life coach e formatori

I life coach e formatori versano alla Gestione Separata INPS, aliquota 26,07% (2025). Nessun minimo fisso. La figura del life coach non è una professione ordinistica regolamentata: non c'è un albo o una cassa specifica. Il codice ATECO 85.59.00 copre anche gli insegnanti privati e i tutor.

Scadenze fiscali principali

Per un life coach / formatore in regime forfettario le principali scadenze sono:

Scadenza	Cosa si paga
30 giugno	Saldo imposta anno precedente + I acconto (40%) + Saldo contributi
30 novembre	II acconto imposta sostitutiva (60%) + II acconto contributi

Conviene il regime forfettario per life coach e formatori?

Il forfettario è ideale per coach e formatori che vendono sessioni individuali, corsi online o workshop. L'aliquota totale attorno al 32-33% del fatturato è nettamente inferiore al regime ordinario. I ricavi da corsi digitali (es. piattaforme come Teachable, Udemy) rientrano nel forfettario.

Domande frequenti sul regime forfettario per life coach e formatori

Un life coach deve avere una certificazione specifica per aprire partita IVA?

No. Il coaching non è una professione regolamentata in Italia, quindi non serve una certificazione obbligatoria per aprire partita IVA. Tuttavia, avere una certificazione ICF o simile è utile per la credibilità professionale.

I ricavi da corsi online rientrano nel regime forfettario?

Sì. La vendita di corsi digitali è assimilabile ai servizi di formazione e rientra nel regime forfettario con ATECO 85.59.00 (coeff. 78%). Non si applica IVA. Per vendite verso privati UE oltre €10.000/anno potrebbero applicarsi regole OSS.